Inleiding

Hierbij bieden wij u de Voorjaarsrapportage 2026 aan conform 6b, lid 1 van de Financiële verordening.
De Voorjaarsrapportage geeft inzicht in de voortgang van de uitvoering van de doelen, bijstellingen van budgetten en de voortgang van investeringskredieten.

Financieel resultaat Voorjaarsrapportage 2026
Het financiële resultaat van de Voorjaarsrapportage 2026 is weergegeven in onderstaande tabel:

Het begrotingssaldo bedroeg oorspronkelijk -€ 359.572 negatief. We zien dat we dit jaar te maken hebben met diverse structurele en incidentele mutaties. Deze worden verderop en bij de programma's toegelicht.

Per saldo verwachten we in 2026 uit te komen op een resultaat van € 64.103 positief een stijging van € 423.675.

Risico’s en aandachtspunten

Jeugdzorg
Ondanks de tijdelijke extra middelen van het Rijk tot en met 2027 blijft de financiële ontwikkeling onzeker, mede door het openeind karakter van de regeling. Dit betekent dat de raad en het college steeds moeten afwegen in hoeverre bijsturing nodig is, bijvoorbeeld in prioritering van middelen, toegang tot voorzieningen en de inrichting van de integrale, gezinsgerichte aanpak. De effecten van deze keuzes zijn daarbij niet direct zichtbaar, wat de sturing complex maakt. Voor 2026 en de komende jaren blijft jeugdzorg daarmee een substantieel financieel risico en bestuurlijk aandachtspunt.

Oekraïense ontheemden
Ook de opvang en integratie van Oekraïense ontheemden vraagt om tijdige bestuurlijke positionering. Voor 2026 is nog sprake van een extra incidenteel voordeel van € 535.000, maar richting 2027 verandert het speelveld ingrijpend. Het Rijk bouwt de huidige opvangsystematiek af en verwacht een overgang naar reguliere voorzieningen. Dit betekent dat gemeenten keuzes moeten maken over de wijze waarop zij invulling geven aan huisvesting, participatie, inkomen en begeleiding.

In dit licht zullen wij u bij een positief rekeningresultaat over 2026 voorstellen financiële ruimte te reserveren voor deze ontwikkeling. Door het vormen van een bestemmingsreserve kan de gemeente regie houden op de toekomstige opgaven en flexibel inspelen op de financiële en maatschappelijke gevolgen van deze transitie. Hiermee wordt voorkomen dat op een later moment ingrijpende keuzes onder tijdsdruk moeten worden gemaakt.

Kwetsbaar op cruciale functies
Op dit moment hebben wij te maken met vacatures en ziekteverzuim op een aantal cruciale functies, waaronder de gemeentesecretaris en de senior-adviseur financiën. Voor de continuïteit van onze organisatie zijn wij daardoor (gedeeltelijk) aangewezen op externe inhuur.

Ons personeelsbudget is echter niet ingericht op langdurige inzet van externe capaciteit in dit functieniveau. Op basis van de huidige prognoses blijven de kosten nog binnen de beschikbare middelen. Dit evenwicht is echter kwetsbaar.

Bij nieuwe tegenvallers, zoals extra uitval, vertrek van medewerkers of het niet tijdig kunnen invullen van vacatures komt het budget onder druk te staan en is dit niet langer toereikend. Wij komen hierop terug in de Najaarsrapportage.

Leeswijzer

In deze rapportage wordt allereerst het totale saldo van baten en lasten weergegeven. Vervolgens wordt in de analyse ingegaan op de grootste afwijkingen en op het totale budgettaire effect, uitgesplitst naar structureel en incidenteel.

Daarna worden per programma de voortgang van de doelen en de financiële bijstellingen weergegeven. Tenslotte zijn overzichten opgenomen van de ontwikkelingen van de personele lasten, overhead en kredieten.

Voor deze hele rapportage geldt bedragen met een – teken ervoor betekenen lasten of negatieve baten en geven een negatief effect op het resultaat weer, positieve bedragen betekenen baten of negatieve lasten en geven een positief effect op het resultaat weer.

Doelenboom

De doelenboom is ook opgesteld op basis van de Begroting 2026-2029, deze is voorzien van een extra kolom, zoals hieronder weergegeven. Hierin wordt weergegeven of de uitvoering op schema ligt. Deze beoordeling geldt op twee terreinen: tijd (wordt de planning gehaald?) en inhoud (worden de resultaten gehaald?). De vormgeving is als volgt:

De toelichting op wat we willen bereiken wordt per doel in samenhang toegelicht.

Technische mutaties

In deze voorjaarsrapportage zijn ook zogenaamde technische mutaties opgenomen. Dit zijn mutaties die per saldo nul zijn, maar alleen betrekking hebben op verschuivingen binnen of tussen de programma’s, het betreft vnl. de doorbelasting van de loonkosten aan de verschillende taakvelden.